国务院证券委员会关于发布《证券交易所管理办法》的通知
国务院证券委员会
国务院证券委员会关于发布《证券交易所管理办法》的通知
1997年12月10日 证委发[1997]88号
上海、深圳证券交易所：
为了加强对证券交易所的管理，国务院办公厅于1997年7月2日发布了《关于
将上海证券交易所和深圳证券交易所划归中国证监会直接管理的通知》（国办函
[1997]39号）。根据通知的精神，我委对1996年8月21日发布的《证券交易所管理
办法》作了相应修改。修改后的《证券交易所管理办法》已经国务院批准，现发给
你们，请认真遵照执行。
证券交易所管理办法
（1997年11月30日 国务院批准1997年12月10日 国务院证券委员会发布）
第一章 总则
第一条 为加强对证券交易所的管理，明确证券交易所的职权和责任，维护证
券市场的正常秩序，制定本办法。
第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内设立的证券交易所。
第三条 本办法所称证券交易所是指依本办法规定条件设立的，不以营利为目
的，为证券的集中和有组织的交易提供场所、设施，履行国家有关法律、法规、规
章、政策规定的职责，实行自律性管理的会员制事业法人。
第四条 证券交易所由中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）监督
管理。证券交易所设立的证券登记结算机构，应当接受证监会的监督管理。
第五条 证券交易所的名称，应当标明“证券交易所”字样。其他任何单位和
个人不得使用“证券交易所”的名称。
第二章 证券交易所的设立和解散
第六条 设立证券交易所，由国务院证券委员会（以下简称“证券委”）审
核，报国务院批准。
第七条 申请设立证券交易所，应当向证券委提交下列文件：
（一）申请书；
（二）章程和主要业务规则草案；
（三）拟加入会员名单；
（四）理事会侯选人名单及简历；
（五）场地、设备及资金情况说明；
（六）拟任用管理人员的情况说明；
（七）证券委要求提交的其他文件。
第八条 证券交易所章程应当包括下列事项：
（一）设立目的；
（二）名称；
（三）主要办公及交易场所和设施所在地；
（四）职能范围；
（五）会员的资格和加入、退出程序；
（六）会员的权利和义务；
（七）对会员的纪律处分；
（八）组织机构及其职权；
（九）高级管理人员的产生、任免及其职责；
（十）资本和财务事项；
（十一）解散的条件和程序；
（十二）其他需要在章程中规定的事项。
第九条 解散证券交易所，经证券委审核同意后，报国务院批准。
第三章 证券交易所的职能
第十条 证券交易所应当创造公开、公平、公正的市场环境，保证证券市场
的正常运行。
第十一条 证券交易所的职能包括：
（一）提供证券交易的场所和设施；
（二）制定证券交易所的业务规则；
（三）接受上市申请、安排证券上市；
（四）组织、监督证券交易；
（五）对会员进行监管；
（六）对上市公司进行监管；
（七）设立证券登记结算机构；
（八）管理和公布市场信息；
（九）证券委许可的其他职能。
第十二条 证券交易所不得直接或者间接从事：
（一）以营利为目的的业务；
（二）新闻出版业；
（三）发布对证券价格进行预测的文字和资料；
（四）为他人提供担保；
（五）未经证券委批准的其他业务。
第十三条 证券交易所上市新的证券交易品种，应当报证监会批准。
第十四条 证券交易所以联网等方式为非本所上市的证券交易品种提供证券
交易服务，应当报证监会批准。
第十五条 证券交易所应当在其职能范围内制定和修改业务规则。证券交易
所制定和修改业务规则，由证券交易所理事会通过，报证监会批准。
证券交易所的业务规则包括上市规则、交易规则、会员管理规则及其他与证
券交易活动有关的规则。
第四章 证券交易所的组织
第十六条 证券交易所设会员大会、理事会和专门委员会。
第十七条 会员大会为证券交易所的最高权力机构。会员大会有以下职权：
（一）制定和修改证券交易所章程；
（二）选举和罢免会员理事；
（三）审议和通过理事会、总经理的工作报告；
（四）审议和通过证券交易所的财务预算、决算报告；
（五）决定证券交易所的其他重大事项。
章程的制定和修改经会员大会通过后，报证券委批准。
第十八条 会员大会由理事会召集，每年召开一次。有下列情形之一的，应
当召开临时会员大会：
（一）理事人数不足本办法规定的最低人数；
（二）占会员总数三分之一以上的会员请求；
（三）理事会认为必要。
第十九条 会员大会须有三分之二以上会员出席，其决议须经出席会议的过
半数以上会员表决通过后方为有效。
会员大会结束后十日内，证券交易所应当将大会全部文件及有关情况报证监
会备案。
第二十条 理事会是证券交易所的决策机构，每届任期三年。
理事会的职责是：
（一）执行会员大会的决议；
（二）制定、修改证券交易所的业务规则；
（三）审定总经理提出的工作计划；
（四）审定总经理提出的财务预算、决算方案；
（五）审定对会员的接纳；
（六）审定对会员的处分；
（七）根据需要决定专门委员会的设置；
（八）会员大会授予的其他职责。
第二十一条 证券交易所理事会由七至十三人组成，其中非会员理事人数不
少于理事会成员总数的三分之一，不超过理事会成员总数的二分之一。
会员理事由会员大会选举产生。非会员理事由证监会委派。
理事连续任职不得超过两届。
理事会会议至少每季度召开一次。会议须有三分之二以上理事出席，其决议
应当经出席会议的三分之二以上理事表决同意方为有效。理事会决议应当在会议
结束后两个工作日内报证监会备案。
第二十二条 理事会设理事长一人，副理事长一至二人。理事长、副理事长
由证监会提名，理事会选举产生。总经理应当是理事会成员。
第二十三条 理事长负责召集和主持理事会会议。理事长因故临时不能履行
职责时，由理事长指定的副理事长代其履行职责。
理事长担任会员大会期间的会议主席。
理事长不得兼任证券交易所总经理。
第二十四条 证券交易所设总经理一人，副总经理一至三人。总经理、副总
经理由证监会任免。总经理、副总经理不得由国家公务员兼任。
总经理、副总经理任期三年。总经理连续任职不得超过两届。总经理在理事
会领导下负责证券交易所的日常管理工作，为证券交易所的法定代表人。总经理
因故临时不能履行职责时，由总经理指定的副总经理代其履行职责。
第二十五条 证券交易所中层干部的任免报证监会备案，财务、人事部门负
责人的任免报证监会批准。
第二十六条 理事会设监察委员会，每届任期三年。监察委员会主席由理事
长兼任。监察委员会对理事会负责，行使下列职权：
（一）监察证券交易所高级管理人员和其他工作人员遵守国家有关法律、法
规、规章、政策和证券交易所章程、业务规则的情况；
（二）监察高级管理人员执行会员大会、理事会决议的情况；
（三）监察证券交易所的财务情况；
（四）证券交易所章程规定的其他职权。
第二十七条 根据需要，理事会可以下设其他专门委员会。各专门委员会的
职责、任期和人员组成等事项，应当在证券交易所章程中作出具体规定。
各专门委员会的经费应当纳入证券交易所的预算。
第二十八条 有下列情形之一的，不得招聘为证券交易所从业人员，不得担
任证券交易所高级管理人员：
（一）犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，
或者因犯罪被剥夺政治权利；
（二）因违法、违纪行为被解除职务的证券经营机构或者其他金融机构的从
业人员，自被解除职务之日起未逾五年；
（三）因违法行为被撤消资格的律师、注册会计师、或者法定资产评估机构、
验资机构的专业人员，自被撤消资格之日起未逾五年；
（四）担任因违法行为被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人、并对该
公司、企业被吊销营业执照负有个人责任的，自被吊销营业执照之日起未逾五年；
（五）担任因经营管理不善而破产的公司、企业的董事、厂长或者经理、并
对该公司、企业破产负有个人责任的，自破产之日起未逾五年；
（六）被开除的国家机关工作人员，自被开除之日起未逾五年；
（七）国家有关法律、法规、规章、政策规定的其他情况。
第二十九条 证券交易所高级管理人员的产生、聘任有不正当情况，或者前
述人员在任期内有违反国家有关法律、法规、规章、政策和证券交易所章程、业
务规则的行为，或者由于其他原因，不适宜继续担任其所担任的职务时，证监会
有权解除有关人员的职务，并任命新的人选。
第五章 证券交易所对证券交易活动的监管
第三十条 证券交易所应当制定具体的交易规则。其内容包括：
（一）交易证券的种类和期限；
（二）证券交易方式和操作程序；
（三）证券交易中的禁止行为；
（四）清算交割事项；
（五）交易纠纷的解决；
（六）上市证券的暂停、恢复与取消交易；
（七）证券交易所的开市、收市、休市及异常情况的处理；
（八）交易手续费及其他有关费用的收取方式和标准；
（九）对违反交易规则行为的处理规定；
（十）证券交易所证券交易信息的提供和管理；
（十一）股价指数的编制方法和公布方式；
（十二）其他需要在交易规则中规定的事项。
第三十一条 证券交易所应当公布即时行情，并按日制作证券行情表，记
载下列事项，以适当方式公布：
（一）上市证券的名称；
（二）开市、最高、最低及收市价格；
（三）与前一交易日收市价比较后的涨跌情况；
（四）成交量、值的分计及合计；
（五）股份指数及其涨跌情况；
（六）证监会要求公开的其他事项。
第三十二条 证券交易所应当就其市场内的成交情况编制日报表、周报表、
月报表和年报表，并及时向社会公布。
第三十三条 证券交易所应当在业务规则中对证券交易合同的生效和废止
条件作出详细规定，并维护在本证券交易所达成的证券交易合同的有效性。
第三十四条 证券交易所应当保证投资者有平等机会获取证券市场的交易
行情和其他公开披露的信息，并有平等的交易机会。
第三十五条 证券交易所有权依照有关规定，暂停或者恢复上市证券的交易。
暂停交易的时间超过一个交易日时，应当报证监会备案；暂停交易的时间超过五
个交易日时，应当事先报证监会批准。
证监会有权要求证券交易所暂停或者恢复上市证券的交易。
第三十六条 证券交易所应当建立市场准入制度，并根据证券法规的规定或
者证监会的要求，限制或者禁止特定证券投资者的证券交易行为。
除上述情况外，证券交易所不得限制或者禁止证券投资者的证券买卖行为。
第三十七条 证券交易所及其会员应当妥善保存证券交易中产生的委托资料、
交易记录、清算文件等，并制定相应的查询和保密管理措施。
证券交易所应当根据需要制定上述文件的保存期，并报证监会批准。重要文
件的保存期应当不少于二十年。
第三十八条 证券交易所应当保证其业务规则得到切实执行，对违反业务规
则的行为要及时处理。
对国家有关法律、法规、规章、政策中规定的有关证券交易的违法、违规行
为，证券交易所负有发现、制止和上报的责任，并有权在职责范围内予以查处。
第三十九条 证券交易所应当建立符合证券市场监督管理和实时监控要求的计
算机系统，并设立负责证券市场监管工作的专门机构。
证监会可以要求证券交易所之间建立以市场监管为目的的信息交换制度和
联合监管制度，共同监管跨市场的不正当交易行为，控制市场风险。
第六章 证券交易所对会员的监管
第四十条 证券交易所应当制定具体的会员管理规则。其内容包括：
（一）取得会员资格的条件和程序；
（二）席位管理办法；
（三）与证券交易和清算业务有关的会员内部监督、风险控制、电脑系统的
标准及维护等方面的要求；
（四）会员的业务报告制度；
（五）会员所派出市代表在交易场所内的行为规范；
（六）会员及其出市代表违法、违规行为的处罚；
（七）其他需要在会员管理规则中规定的事项。
第四十一条 证券交易所接纳的会员应当是有权部门批准设立并具有法人
地位的境内证券经营机构。
第四十二条 证券交易所决定接纳或者开除会员应当在决定后的五个工作日内
向证监会备案；决定接纳或者开除正式会员以外的其他会员应当在履行有关手续
五个工作日之前报证监会备案。
第四十三条 证券交易所必须限定交易席位的数量。证券交易所设立普通席
位以外的席位应当报证监会批准。证券交易所调整普通席位和普通席位以外的其
他席位的数量，应当事先报证监会批准。
第四十四条 证券交易所应当对会员取得的交易席位实施严格管理。会员转让
席位必须按照证券交易所的有关管理规定由交易所审批。严禁会员将席位全部或
者部分以出租或者承包等形式交由其他机构和个人使用。
第四十五条 证券交易所应当根据国家关于证券经营机构证券自营业务管
理的规定和证券交易所业务规则，对会员的证券自营业务实施下列监管：
（一）要求会员的自营买卖业务必须使用专门的股票帐户和资金帐户，并采
取技术手段严格管理；
（二）检查开设自营帐户的会员是否具备规定的自营资格；
（三）要求会员按月编制库存证券报表，并于次月5日前报送证券交易所；
（四）对自营业务规定具体的风险控制措施，并报证监会备案；
（五）每年6月30日和12月31日过后的30日内向证监会报送各家会员截
止该日的证券自营业务情况；
（六）其他监管事项。
第四十六条 证券交易所应当在业务规则中对会员代理客户买卖证券业务
做出详细规定，并实施下列监管：
（一）制定会员与客户所应签订的代理协议的格式并检查其内容的合法性；
（二）规定接受客户委托的程序和责任，并定期抽查执行客户委托的情况；
（三）要求会员每月过后5日内就其交易业务和客户投诉等情况提交报告，
报告格式和内容由证券交易所报证监会批准后颁布。
第四十七条 证券交易所每年应当对会员的财务状况、内部风险控制制度以
及遵守国家有关法规和证券交易所业务规则等情况进行抽样或者全面检查，并将
检查结果上报证监会。
第四十八条 证券交易所有权要求会员提供有关业务的报表、帐册、交易记
录及其他文件、资料。
第四十九条 证券交易所会员应当接受证券交易所的监督管理，并主动报告
有关问题。
第五十条 证券交易所可以根据证券交易所章程和业务规则对会员的违规
行为进行制裁。
第七章 证券交易所对上市公司的监管
第五十一条 证券交易所应当根据有关法律、行政法规的规定制定具体的上
市规则。其内容包括：
（一）证券上市的条件、申请和批准程序以及上市协议的内容及格式；
（二）上市公告书的内容及格式；
（三）上市推荐人的资格、责任、义务；
（四）上市费用及其他有关费用的收取方式和标准；
（五）对违反上市规则行为的处理规定；
（六）其他需要在上市规则中规定的事项。
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洛阳市建设项目审计条例
河南省洛阳市人大常委会
洛阳市建设项目审计条例
（2003年7月24日洛阳市第十一届人民代表大会常务委员会第三十八次会议通过 2003年9月27日河南省第十届人民代表大会常务委员会第五次会议批准 2003年10月20日洛阳市人民代表大会常务委员会公告第17号公布）
第一章 总则
第一条 为了加强对建设项目的审计监督，规范投资行为，提高投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》及其他有关法律、法规，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本条例所称建设项目是指以国有资产投资或者融资为主的基本建设项目和技术改造项目。
第三条 凡财政、财务隶属关系或者国有资产监督管理关系由市、县（市、区）人民政府管理的单位的建设项目审计监督，适用本条例。
建设、勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位与建设项目直接有关的财务收支，应当接受审计机关的审计监督。
第四条 市、县（市、区）审计机关是本级人民政府建设项目审计监督的主管机关，依法对管辖范围内的建设项目实施审计监督。
投资来源是市级的或者主要是市级的建设项目，由市审计机关实施审计监督；投资来源是县（市）、区级或者主要是县（市）、区级的建设项目，由县（市）、区审计机关实施审计监督；投资主体出资额均等的建设项目，由市审计机关确定审计管辖。
政府有关部门应当在各自职责范围内，协同审计机关做好建设项目的审计工作。
第五条 审计机关应当对投资额较大或者关系国计民生的建设项目、政府投资的建设项目、本级人民政府或者上级审计机关指定审计的建设项目实施开工前审计、预（概）算执行审计和竣工决算审计；对其他建设项目进行竣工决算审计。
第六条 审计机关依法独立行使审计监督权，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。
第七条 审计机关根据工作需要可以设立专项审计组织。
审计机关或者审计机关委托的社会审计组织对建设项目进行审计，不得向被审计单位收取费用。审计机关进行建设项目审计所需费用，应当列入本级财政预算。
第八条 审计机关和审计人员进行建设项目审计，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。
被审计单位应当如实提供与建设项目有关的资料，不得拒绝、拖延、谎报，不得妨碍审计人员依法执行职务。
第二章 审计计划
第九条 建设项目的审计监督应当按计划进行。审计机关应当根据建设项目计划和实际需要编制年度建设项目审计计划，报本级人民政府批准后组织实施。
年度建设项目审计计划应当报本级人大常委会和上级审计机关备案。
第十条 年度建设项目审计计划应当包括：审计机关依法进行的审计项目，本级人大常委会决定的审计项目，本级人民政府交办的审计项目，上级审计机关授权的审计项目。
第十一条 年度建设项目审计计划可以根据实际情况经本级人民政府批准作出调整，并报本级人大常委会和上级审计机关备案。
审计机关应当将年度建设项目审计计划及其调整情况及时告知被审计单位。
第三章 开工前审计
第十二条 审计机关根据建设项目开工前审计计划，对建设项目的资金来源、资金管理与使用和其他前期准备工作的真实、合法情况进行审计。
建设项目开工前审计的主要内容：
（一）建设项目是否列入投资计划；
（二）建设资金来源是否合法，当年投入资金是否落实；
（三）设计编定的建设规模、建设标准是否和经批准的可行性研究报告相符；
（四）法律、法规规定需要审计的其他内容。
第十三条 建设单位申请建设项目开工前审计，应当报送下列资料：
（一）项目投资计划批准文件；
（二）资金来源及资金到位证明；
（三）建设项目前期财务收支等有关资料。
第十四条 审计机关收到建设单位按规定提交的资料后，应当在十个工作日内出具审计意见书，需要延长期限的，经审计机关负责人批准可以适当延长审计时间，但不得超过十个工作日。
第四章 预（概）算执行审计
第十五条 审计机关根据建设项目预（概）算执行审计计划，对建设项目总预（概）算的执行情况、年度预算的执行情况和年度决算的真实、合法、效益情况进行审计。
建设项目预（概）算执行审计的主要内容：
（一）建设资金到位情况和资金管理与使用情况；
（二）购置设备、材料的核算情况；
（三）预（概）算审批、执行、调整情况；
（四）债权债务情况；
（五）税费计缴情况；
（六）建设成本情况；
（七）内部财务控制制度的设置和落实情况；
（八）法律、法规规法需要审计的其他内容。
第五章 竣工决算审计
第十六条 审计机关应当对建设项目基本建设收入、节余资金、工程结算和工程决算、交付使用的资产、尾工工程的真实、合法、效益情况进行审计。
建设项目竣工决算审计的主要内容：
（一）建设项目资金的来源、管理与使用情况；
（二）工程价款结算与实际完成投资情况；
（三）交付使用资产情况；
（四）尾工工程的未完工程投资情况；
（五）年度会计报表、竣工决算报表情况；
（六）债权债务情况；
（七）建设成本情况；
（八）税费计缴情况；
（九）法律、法规规定需要审计的其他内容。
第十七条 建设单位应当在初步验收后六十日内编制出竣工决算，并向审计机关提请竣工决算审计。因特殊情况需要延长编制期限的，可以适当延长，但不得超过三十日。
第十八条 建设项目竣工决算审计，建设单位应当提交下列资料：
（一）项目批准建设的有关文件、设计文件、历次调整概算文件；
（二）初步验收报告；
（三）与建设项目有关的合同及结算资料；
（四）自项目建设之日起的工程进度报表和财务报表、工程竣工决算报表，以及其他与财务收支有关的资料。
第十九条 审计机关收到建设单位按规定提交的资料后，应当在六十日内审计完毕，需要延长期限的，经审计机关负责人批准可以适当延长审计时间，但不得超过三十日。
第二十条 审计机关对建设项目进行竣工决算审计时，可以根据需要对勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位与建设项目直接有关的财务收支事项的真实性和合法性进行审计。
第二十一条 审计机关认为必要时，可以对生产经营型建设项目的投资效益进行审计监督。
第六章 审计成果运用
第二十二条 建设项目属财政直接投资或融资的，同级审计机关应当实施竣工决算审计。以国有资产投资或融资为主的其他建设项目，审计机关可以直接进行审计，也可以由审计机关委托具有建设项目审计资质的社会中介组织依照本条例进行审计。
第二十三条 审计机关应当加强对委托的社会中介组织的指导、监督。接受委托的社会中介组织应当向审计机关出具审计报告，并对审计报告负责。审计机关应当根据审计报告作出审计决定。
第二十四条 社会中介组织接受审计机关委托对建设项目进行审计时，发现建设单位或者其他有关单位有违反财政财务收支规定的行为，应当及时报告审计机关。
第二十五条 审计机关对投资项目竣工决算审计出具的审计意见书和作出的审计决定，应当作为投资项目竣工后财务结算的依据。
第二十六条 审计机关应当就建设项目审计的有关事项向本级人民政府报告，本级人民政府应当在向本级人大常委会报告上年度本级预算执行情况审计工作时，一并报告上年度建设项目审计监督情况，并接受本级人大常委会的监督。
审计机关审计终结后，应当向政府有关部门通报审计结果，并按照有关规定向社会公布。
第七章 法律责任
第二十七条 依照国家规定应当进行开工前审计的建设项目，未报审计机关审计而擅自开工的，由审计机关责令建设单位限期补办开工前审计手续；逾期不办的，处以总投资额百分之一以下的罚款，并建议有关主管部门责令其停工补办审计手续。
具备竣工验收条件的建设项目，建设单位拖延或者拒不申请办理竣工决算审计的，由审计机关责令其限期办理竣工决算审计手续；逾期不办的，建议有关主管部门不予批准财务决算和办理固定资产移交。
第二十八条 被审计单位违反本条例规定有下列行为之一的，由审计机关依据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》的有关规定进行处理：
（一）有违反国家规定的财务收支行为的；
（二）拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料，或者拒绝、阻碍检查的；
（三）转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他与财政收支或者财务收支有关资料的；
（四）有转移、隐匿违法取得的资产行为的。
第二十九条 工程价款结算中多计少计的工程款应当予以调整。施工单位虚报冒领工程款金额较大、情节严重的，按违纪金额处以百分之二十以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十条 接受委托的社会中介组织及其工作人员，在审计活动中弄虚作假、隐瞒审计中发现问题的，由有关部门按照职责责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以一万元以上五万元以下的罚款，建议有关部门降低资质或者取消资格；给被审计单位造成损失的，依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十一条 审计机关及其工作人员在审计工作中有下列行为之一的，按照有关规定处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）弄虚作假、出具虚假审计报告的；
（二）隐瞒审计中发现的问题的；
（三）利用职权，索取或者收受被审计单位财物以及谋取其他不正当利益的；
（四）违反规定收缴资金、罚款的；
（五）未按规定时间出具审计意见书的；
（六）有违反法律、法规规定的其他滥用职权、徇私舞弊行为的。
第三十二条 报复陷害审计人员的，由有关部门作出处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十三条 被审计单位对审计决定不服的，应当先向上一级审计机关或者本级人民政府申请行政复议；对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉。
第八章 附则
第三十四条 审计机关对建设项目利用外资的审计，依照国家有关规定执行。
第三十五条 本条例自2003年12月1日起施行。