周口市人民政府关于印发周口市住房公积金监督管理办法的通知
河南省周口市人民政府
周口市人民政府关于印发周口市住房公积金监督管理办法的通知
各县（市、区）人民政府，市政府各部门：
现将《周口市住房公积金监督管理办法》印发给你们，请认真遵照执行。
二○一一年十一月十五日
周口市住房公积金监督管理办法
第一条 为加强住房公积金的管理，规范监督管理行为，保障住房公积金的安全，维护缴存人的合法权益，促进城镇住房建设，提高城镇居民的居住水平，根据国务院《住房公积金管理条例》、《河南省住房公积金管理条例》和国家四部委《住房公积金行政监督办法》等，结合我市实际，制定本办法。
第二条 市住房公积金管理委员会（以下简称管委会）依据有关法律法规负责制定和调整住房公积金的具体管理办法；市住房公积金管理中心负责本行政区域内住房公积金的管理运作，任何单位不得另设账户自行管理。
第三条 建设、财政、审计及中国人民银行周口市中心支行、中国银行业监督管理委员会周口监管分局等有关部门（以下简称监督部门）依据管理职权，对本市住房公积金管理活动实施的监督，适用本办法。
第四条 符合《住房公积金管理条例》规定的单位均应建立住房公积金制度并按时足额缴存住房公积金，职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。
第五条 住房公积金监督管理包括以下内容：
（一）贯彻执行住房公积金管理法规和政策情况；
（二）住房公积金管理委员会履行决策职责情况；
（三）住房公积金管理中心履行职责情况以及依法接受监督情况；
（四）住房公积金增值收益分配情况；
（五）受委托银行承办住房公积金有关金融业务和相关手续情况；
（六）住房公积金管理中的其他事项。
第六条 管委会应当按照有关规定，指定受委托办理住房公积金金融业务的银行（以下简称受委托银行）。市住房公积金管理中心应当与受委托银行签订委托合同。
受委托银行应按签订的委托合同条款，办理相关住房公积金业务。
第七条 市住房公积金管理中心，应按照有关法律、法规的规定，办理住房公积金缴存、贷款、提取等业务。
第八条 市住房公积金管理中心编制的住房公积金年度归集、使用计划征求财政部门意见后提交管委会审批；住房公积金年度预算、决算和增值收益分配方案，经财政部门审核后报管委会审议。
第九条 市住房公积金管理中心应按财政部《住房公积金财务管理办法》（财综字〔1999〕59号）的规定，对住房公积金增值收益进行分配。
住房公积金增值收益专项用于建立住房公积金贷款风险准备金，住房公积金管理中心的建设、管理费用及城市廉租住房的建设补充资金。
第十条 市住房公积金管理中心应当建立健全住房公积金内部监督管理制度和安全责任制度，按照住房公积金管理中心职责和内部授权管理的原则负责本行政区域内住房公积金的运作安全。在保证住房公积金提取和贷款的前提下，经管委会批准，市住房公积金管理中心可以将住房公积金用于购买国债。但不得有下列行为：
（一）与证券公司签订理财协议进行理财管理；
（二）违反规定在证券市场购买国债及将国债进行质押或流通；
（三）向他人提供担保；
（四）将住房公积金用于参股和购买股票。
第十一条 住房公积金原始凭证、账簿、财务报告等有关资料应当真实、准确和完整。
受委托银行、市住房公积金管理中心应当定期相互核对住房公积金收支情况，保证住房公积金收支、帐表、账实相符。
第十二条 市住房公积金管理中心应当按规定全面、真实、及时向省主管部门、市财政等部门报送住房公积金统计、会计等各类报表。
第十三条 市住房公积金管理中心应当为缴存住房公积金的职工发放缴存住房公积金的有效凭证，缴存住房公积金的职工有权向住房公积金管理部门或受托银行查询本人住房公积金缴存和使用情况。
市住房公积金管理中心应当定期向社会公布住房公积金缴存和使用情况，接受社会监督。
第十四条 监督部门应当按照各自职责，协助做好住房公积金监督管理工作：
（一）建设部门负责对住房公积金相关政策、法规和规章制度的贯彻落实情况进行监督检查。
（二）财政部门负责对住房公积金归集、使用计划和年度预、决算以及增值收益分配方案等情况进行审核和监督；
（三）审计部门负责对住房公积金管理和使用情况进行审计监督和对住房公积金中心负责人进行经济责任审计；
（四）人民银行负责对住房公积金账户开设、利率政策执行及信贷业务等情况进行检查监督；
（五）银行业监管部门负责对受委托银行承办住房公积金有关金融业务和相关手续进行检查监督。
第十五条 监督部门对被监督单位可以实行现场监督和非现场监督。现场监督是指监督部门对被监督单位实施的实地检查，并实行定期检查和不定期检查相结合的制度。非现场监督是指监督部门对被监督单位报送的住房公积金管理有关文件和数据资料进行的检查、分析。
第十六条 监督部门及其工作人员在履行检查职责时，可以采取下列措施：
（一）要求被监督单位提供与监督事项有关的管理文件、财务账目、原始凭证及其他资料，进行查阅或者予以复制；
（二）向有关单位和个人进行调查，要求就监督事项涉及的问题做出解释和说明，并取得有关证明材料；
（三）对被监督单位和人员隐匿、伪造、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表，转移、隐匿住房公积金资产以及其他违反法律、法规和行政纪律的行为，责令停止和予以纠正；
（四）法律法规规定的其他措施。
第十七条 监督部门对被监督单位查证属实的违法违规行为，可以根据有关规定提出以下监督决定或者监督建议：
（一）责令被监督单位限期改正；
（二）建议按照干部管理权限对有关责任人给予行政处分；
（三）建议住房公积金管理中心按规定解除与有关商业银行分支机构经办住房公积金金融业务和相关手续的委托关系；
（四）构成犯罪的，建议移送司法机关依法追究刑事责任； （五）其他决定或建议。
第十八条 缴存单位和个人均有权举报住房公积金管理和监督中的违纪违法行为。
监督部门应当向社会公布举报电话并为举报人保密。任何单位和个人不得阻挠、压制或者打击报复举报人。
第十九条 被监督单位及其工作人员有下列行为之一的，由有关部门依法进行处理：
（一）未按照规定设立住房公积金专户的；
（二）未按照规定审批职工提取、使用住房公积金的；
（三）未按照规定使用住房公积金增值收益的；
（四）管委会指定的委托银行以外的机构办理住房公积金金融业务的；
（五）未建立职工住房公积金明细账的；
（六）未为缴存住房公积金的职工发放缴存住房公积金有效凭证的；
（七）未按照规定用住房公积金购买债券的；
（八）侵占、挪用住房公积金的；
（九）拒绝、阻挠监督人员进行监督检查的；
（十）拒绝或者拖延提供与监督事项有关资料的；
（十一）隐匿、伪造、变造、毁弃与住房公积金有关资料的；
（十二）未按照规定公开住房公积金收支情况及其他住房公积金信息的；
（十三）转移、隐匿住房公积金资产的；
（十四）阻挠、压制或者打击报复举报人的；
（十五）有其他违法违规行为的。
第二十条 监督部门在履行监督职责时，发现重要问题和重大事项，应及时向市政府报告；发现属于其他部门管理的事项，应及时通知相关部门处理。
第二十一条 监督人员滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守，造成经济损失的，由市政府予以通报批评，并由纪检监察机关对直接责任人员及相关责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十二条 本办法自发布之日起施行。
券商“误买”行为的法律责任
我国证券交易所内进行的证券交易，采用当代最先进的电脑系统。在证券交易期间，由券商进行买卖申报之后，电脑系统按照“价格优先、时间优先”的原则排序撮合成交。其交易速度之快、交易量之大均相当惊人。为赢得时间，券商们就要求自己的“红马夹”（交易员）既快又准确地完成买卖申报。然而，买卖申报毕竟是通过“红马夹”人工操作电脑键盘完成的，在紧张的操作过程中发生差错在所难免。常见的、最易引起纠纷的差错有：该按“S”键（卖出）却敲在了“B键”（买入）上，于是投资者委托卖出的证券非但未卖出，反而在帐户内增加了一份同品种的证券；投资者张三委托买进证券，成交的证券却输入了李四的股票帐户；实际成交的证券数量多于投资者委托买入的数量，等等。此类差错（下称”误买”）在使用股票帐户的证券（股票、基金、记帐式国债〕交易中都可能发生。对于”误买”的防止问题自然会引起券商的重视，然而由”误买”引发的法律问题亦值得加以研究和探讨。
我国证券商在证券二级市场上一般都扮演双重角色，即以自己的名义为自己买卖证券的证券自营商和以他人的名义为该他人买卖证券的证券代理商。作为证券代理商时，投资者与券商之间的关系从法律上讲显然是一种代理关系。上述“误买”情况均发生在券商代理投资者买卖证券过程中，且存在这样的特点：1、券商均以他人的股票帐号（即以他人的名义）申报买入证券，结果买入的证券进入该股票帐户（行为的法律效果归属于该他人）；2，券商以他人的名义买入证券但未经该他人授权。这两个特点符合无权代理须具备的要件。代理制度中的无权代理是指没有代理权或者代理人不依据代理权的范围而进行的代理活动。无权代理须具备以下两个要件：1、行为人所为的民事法律行为，具备代理行为的表面特征，即以他人的名义独立对第三人为意思表示，并将其行为的法律效果归属于该他人。2、行为人就该项民事法律行为没有代理权。无权代理有三种情况：1、绝对没有代理权而以他人名义为民事行为；2，超越委托代理权限范围所进行的代理活动；3、代理关系终止后，仍以被代理人名义进行民事活动。显然，投资者委托卖出证券，券商却为其买入或买入量超过委托数量，这种情形属于券商“超越委托代理权限范围所进行的代理活动”；张三委托买入证券，成交的证券却输入了李四的股票帐户，实际上是券商输错股票帐户而以李四的名义买入证券（未经李四授权委托），这种情形属于券商“绝对没有代理权而以他人名义为民事行为”。通过上述分析可以清楚地看出，券商的“误买”行为从法律上讲是无权代理行为。那么这种无权代理的后果归属如何确定？这正是本文所要讨论的中心问题。
法律承认无权代理行为效力未定。被代理人可以拒绝承认无权代理行为，也可以追认和不作否认表示。如果被代理人拒绝承认无权代理行为，行为人与其所谓的“被代理人”之间实质上便不存在任何代理关系，无权代理行为则是行为人自己的行为，即行为人要对无权代理行为承担责任。这种责任包括两个方面，即对被代理人的责任和对第三人的责任。关于对无权代理行为的追认和不作否认表示问题，我国《民法通则》第66条规定：”没有代理权。超越代理权或代理权终止后的行为，只有经过被代理人的追认，被代理人才承担民事责任。”该条又规定：“本人知道他人以本人名义实施民事行为而不作否认表示的，视为同意。”《民法通则》的这条规定明确了无权代理情况下被代理人承担民事责任的两种情形。在实践中，“误买”这种无权代理发生后通常会出现以下几种情形：1、被代理人拒绝承认无权代理行为，又无意返还无权代理所买入的证券；2、被代理人明知是无权代理买入的证券仍擅自将其卖出并占有价款。出现第一种情形，鉴于券商与“被代理人”不存在任何代理关系，买入证券的行为实质是券商自己的行为，券商在承担了对第三人的责任（给付价款）后，该证券所有权归券商，券商可依不当得利的规定请求”被代理人”返还该证券。对第二种情形的处置问题争议较大。从已审结的这类案例看，法院对第二种情形亦是按不当得利的规定处理的。笔者认为，券商无权代理买入证券后，被代理人将此证券卖出并占有价款这一行为应推定为被代理人对无权代理行为的追认，该无权代理行为因被追认而自始有效，被代理人应承担相应的民事责任（在这里是被代理人给付买入证券的价款等）。理由有三：第一，按照法学理论，追认这种法律行为应符合三个条件：1、应具备民事法律行为的一般有效要件；2、被追认的行为，须是无权代理人的行为；3、被追认的行为，应具备代理行为的表面特征。上述被代理人卖出无权代理人为其买入证券的行为符合这三个条件。第二，追认的意思表示方式，在法律上没有限制，无论是口头、书面抑或其他方式均可。被代理人明知是无权代理买入的证券而将其卖出，这是以自己的行为对无权代理行为的追认，应该说这是最明确有效的追认，除此以外别无解释。即使事后被代理人拒绝承认无权代理行为，仍不能否定其追认这一事实。第三，按照无权代理追认规定处理这类纠纷最为公平合理。上市证券的价格是在波动的，有时波幅相大，不当得利人卖出不当得利证券时的价格
可能高于或低于无权代理买人证券的价格。如果按不当得利规定处理，那么买入卖出之间的差价损失或盈利的归属如何确定？显然由任何一方承担这部分差价损失或盈利在法律上都是说不通的。而作为无权代理追认处理，无权代理行为因被追认而自始有效，也就是买入证券的行为即是被代理人的行为，被代理人应支付价款并享有该证券的所有权，这时持有证券的损益风险由被代理人承担，这是比较公平合理的，且与法不悖。
王乐新
中国律师 1997年11月